החזרי מס למילואימניקים: מתי מגיע לכם החזר
מתי מגיע החזר מס על ימי מילואים: מדוע נוכה מס, ההבדל בין תגמול חייב למענקים פטורים, הגשה בטופס 135 ועד שש שנים אחורה.
עובדות מהירות
- הביטוח הלאומי מנכה מתשלום התגמול על ימי מילואים מס הכנסה לפי לוח המס לניכוי משכר, בדיוק כמו ממשכורת.
- מענקים מיוחדים ששולמו למשרתי מילואים במלחמה, כמו מענק משפחה ומענק הוצאות אישיות בצו 8, אינם נחשבים הכנסה ואינם חייבים במס הכנסה.
- אם במהלך השנה שילמתם מס הכנסה ביתר, למשל בגלל חודשים בלי הכנסה או שינויים בעבודה, אפשר להגיש בקשה להחזר מס לרשות המסים.
- בקשה להחזר מס אפשר להגיש עד שש שנים אחורה, כלומר בשנת 2026 עדיין אפשר לבקש החזר עבור שנת 2020 ואילך.
- ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שלכם אחרי שנערכת שומה, ואין צורך בעורך דין או ביועץ מס כדי להגיש.
הרבה משרתי מילואים מגלים בסוף השנה שנוכה מהם מס הכנסה על ימי המילואים, בדיוק כמו ממשכורת רגילה. חלק מהם זכאים לקבל חלק מהמס הזה בחזרה, אבל ההחזר אינו מגיע לבד. צריך לבדוק ולהגיש בקשה. במדריך הזה נסביר מדוע בכלל נוכה מס, מה ההבדל בין התגמול לבין המענקים הפטורים, איך מגישים בקשה להחזר, ותוך כמה שנים אחורה אפשר לפעול.
למה בכלל נוכה לכם מס על המילואים
הביטוח הלאומי משלם תגמול על כל יום מילואים, ומנכה ממנו מס הכנסה לפי לוח המס לניכוי משכר. זה תקין וחוקי. הבעיה: מערכת המס מחשבת את המס לפי הנחה שההכנסה מתפרסת באופן אחיד לאורך כל השנה. כאשר ההכנסה שלכם אינה אחידה, למשל היו חודשים בלי עבודה, החלפתם מעסיק, או הכנסתם השנתית נמוכה מהצפוי, לעיתים המס שנוכה בפועל גבוה מהמס שהייתם אמורים לשלם על כל השנה יחד. ההפרש הזה הוא ההחזר.
המענקים על המילואים פטורים ממס
חשוב להבחין בין שני דברים. התגמול על ימי המילואים חייב במס, וממנו אפשר לעיתים לקבל החזר. לעומת זאת, מענקים מיוחדים ששולמו למשרתי מילואים בתקופת המלחמה, כמו מענק משפחה ומענק הוצאות אישיות למי ששירתו בצו 8, אינם נחשבים הכנסה ואינם חייבים במס כלל. אם מישהו ניכה לכם מס מהמענקים האלה, כדאי לבדוק את זה מול רשות המסים. בנוסף, לוחמי מילואים עשויים להיות זכאים לנקודות זיכוי בעד שירות מילואים, שמקטינות את המס.
איך מגישים בקשה להחזר
את הבקשה מגישים לרשות המסים, ואפשר לעשות זאת באופן עצמאי בלי עורך דין או יועץ מס. בקשת החזר ליחיד מוגשת בטופס 135, דוח מקוצר למס הכנסה, שאותו אפשר להגיש באופן מקוון. כדאי לאסוף מראש את אישורי השכר השנתיים, טופס 106, מכל המעסיקים שהיו לכם באותה שנה, וכן אישורים על ימי המילואים. אפשר להיעזר במחשבון להחזרי מס באתר רשות המסים כדי להעריך אם בכלל מגיע לכם החזר עוד לפני שמגישים.
שימו לב לזמן: שש שנים אחורה
אפשר לבקש החזר מס עד שש שנים אחורה. כלומר בשנת 2026 עדיין אפשר להגיש בקשות עבור שנת 2020 ואילך. אחרי שש שנים הזכות מתיישנת ולא ניתן לקבל את הכסף, ולכן לא כדאי לדחות את הבדיקה. את הסכום המדויק אי אפשר לדעת מראש, כי הוא תלוי בנתונים האישיים שלכם, אבל עצם הבדיקה אינה עולה דבר.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
- להניח שההחזר מגיע אוטומטית. הוא אינו מגיע בלי הגשת בקשה.
- לשכוח לצרף טופס 106 מכל המעסיקים שהיו באותה שנה.
- לבלבל בין התגמול החייב במס לבין המענקים הפטורים לחלוטין.
- לדחות את הבדיקה ולאבד שנים בגלל התיישנות של שש שנים.
רוצים לבדוק אם מגיע לכם?
הבדיקה עצמה חינמית ולרוב מהירה. אם לא בטוחים איך מתחילים או איזו שנה כדאי לבדוק קודם, אנחנו ב For You נשמח לכוון אתכם, בחינם, בטלפון 03-382-5888.
שאלות נפוצות
למה בכלל נוכה לי מס על תגמול המילואים?
הביטוח הלאומי מנכה מס לפי הנחה שההכנסה אחידה לאורך השנה. כשההכנסה אינה אחידה, המס שנוכה בפועל עלול להיות גבוה מהמס האמיתי לשנה, וההפרש חוזר כהחזר.
המענקים ששולמו בזמן המלחמה חייבים במס?
מענקים מיוחדים כמו מענק משפחה ומענק הוצאות אישיות למשרתי צו 8 אינם נחשבים הכנסה ואינם חייבים במס. אם נוכה מהם מס, כדאי לבדוק מול רשות המסים.
עד כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר?
עד שש שנים אחורה. בשנת 2026 עדיין אפשר להגיש עבור 2020 ואילך. אחרי שש שנים הזכות מתיישנת.
צריך עורך דין או יועץ מס כדי להגיש?
לא. אפשר להגיש את הבקשה באופן עצמאי, בטופס 135 המקוון, ולצרף את טופסי ה-106 מהמעסיקים ואישורים על ימי המילואים.
קישורים רשמיים
המידע בעמוד זה כללי בלבד ואינו ייעוץ משפטי. סכומים ותנאים מתעדכנים, ותשובה מחייבת תתקבל רק מהגורם הרשמי. עודכן לאחרונה: 28.07.2026. יש לכם שאלה על המצב האישי שלכם? חייגו חינם: 03-382-5888