הטבת מס מגיל 60 על ריבית ורווחי הון: מה מגיע לאזרח ותיק
מגיל 60 מגיעים שיעורי מס מופחתים על ריבית ורווחי הון לפי סעיף 121(ב). שיעורי המס, התקרה, ההטבה למי שנולד לפני 1948, ואיך מממשים.
עובדות מהירות
- מי שמלאו להם 60 זכאים להטבת מס על רווחי הון ועל ריבית מפיקדונות ותוכניות חיסכון, מכוח סעיף 121(ב) לפקודת מס הכנסה.
- ההטבה ניתנת על כלל ההכנסה השנתית החייבת במס של הזכאי, מעבודה ושלא מעבודה, בתנאי שההכנסה לא עלתה על 228,000 שקלים בשנת 2026.
- מי שנולדו לפני 2 בינואר 1948, הם או בני זוגם, זכאים החל מגיל 67 להחזר מס הכנסה על הכנסות מריבית של פיקדון בבנק או תוכנית חיסכון.
- חוסכים בקופת גמל להשקעה שהגיעו לגיל 60 ובוחרים למשוך את הכספים כקצבה חודשית במקום כסכום חד פעמי, פטורים ממס על הרווחים שהצטברו בקופה.
אזרחים ותיקים רבים משלמים מס מלא על רווחים מפיקדון בנקאי או מתוכנית חיסכון, בלי לדעת שמגיל 60 קיימת הטבת מס שיכולה לחסוך להם כסף ממשי. ההטבה חלה גם על רווחי הון וגם על הכנסות מריבית, והיא מיועדת בדיוק למי שהגיע לגיל השלישי. במקרים מסוימים ההפרש מגיע לאלפי שקלים בשנה.
מי זכאי ומה העיקרון
מי שמלאו לו 60 עשוי להיות זכאי לשיעורי מס מופחתים על הכנסותיו שאינן מעבודה, הכוללות רווחי הון וריבית מפיקדונות ומתוכניות חיסכון. ההטבה מעוגנת בסעיף 121(ב) לפקודת מס הכנסה. העיקרון: על הכנסה שאינה מעבודה יחולו מדרגות המס הנמוכות החלות בדרך כלל על הכנסה מיגיעה אישית (מעבודה), במקום שיעור המס הרגיל על רווחי הון וריבית.
שיעורי המס המופחתים מגיל 60
בהתאם למדרגות המס, ההטבה בנויה כך (הנתונים לשנת 2026, על בסיס ההכנסה השנתית ברוטו):
- על הכנסה של עד כ-84,120 שקלים בשנה: שיעור מס של 10%.
- על החלק שבין כ-84,121 לכ-120,720 שקלים: שיעור מס של 14%.
- על החלק שבין כ-120,721 לכ-228,000 שקלים: שיעור מס של 20%.
סכום שמעבר ל-228,000 שקלים בשנה יחויב לפי השיעורים הרגילים החלים על רווחי הון וריבית, ובכל מקרה לא מעל 25%. חשוב להדגיש: ההטבה חלה כל עוד כלל ההכנסה השנתית החייבת של הזכאי (מעבודה ושלא מעבודה) אינה עולה על 228,000 שקלים בשנת 2026. מי שהכנסתו גבוהה מהתקרה באותה שנה אינו זכאי להטבה עבור אותה שנת מס.
הטבה נוספת למי שנולד לפני 1948
קיימת הטבה ייעודית נוספת: מי שנולד לפני 2 בינואר 1948, הוא או בן או בת הזוג, זכאי החל מגיל 67 להחזר מס הכנסה על הכנסות מריבית של פיקדון בבנק או תוכנית חיסכון. זו הטבה נפרדת שקיימת בנוסף להטבה הכללית מגיל 60, ומיועדת לאוכלוסייה מבוגרת יותר.
קופת גמל להשקעה: פטור על משיכה כקצבה
מי שחוסך בקופת גמל להשקעה והגיע לגיל 60 יכול לבחור למשוך את הכספים כקצבה חודשית במקום כסכום חד פעמי. הבוחר במסלול הזה פטור ממס על הרווחים שהצטברו בקופה. זו אפשרות ששווה לשקול מול יועץ פיננסי, כי היא משנה את אופן קבלת הכסף לאורך זמן ואת נטל המס.
איך בודקים ומממשים את ההטבה
ההטבות האלה בדרך כלל אינן ניתנות אוטומטית, וצריך לוודא מול הבנק או מול רשות המסים שהן מיושמות נכון בחישוב המס. מי שנוכה לו מס במקור בשיעור הרגיל עשוי להיות זכאי להחזר, ובמקרים כאלה מגישים בקשה להחזר מס או דוח שנתי לרשות המסים. כדאי לבדוק את גובה ההכנסה השנתית מול התקרה העדכנית לפני ההגשה.
טעויות נפוצות
- הנחה שההטבה חלה אוטומטית, בזמן שלרוב צריך לבקש אותה או להגיש דוח.
- אי בדיקה של כלל ההכנסה השנתית מול התקרה, מה שעלול לשלול את ההטבה.
- ויתור על הטבת מי שנולד לפני 1948, שהיא נפרדת ומצטברת.
- משיכת קופת גמל להשקעה כסכום חד פעמי מבלי לשקול את מסלול הקצבה הפטור ממס.
טיפ מעשי
שמרו את אישורי הניכוי במקור מהבנק, הם הבסיס לבקשת ההחזר. מי שאינו בטוח איך לבדוק את זכאותו יכול להתקשר למוקד החינמי של עמותת בשבילך בטלפון 03-382-5888.
שאלות נפוצות
מי זכאי להטבת המס מגיל 60?
מי שמלאו לו 60, על הכנסותיו שאינן מעבודה (רווחי הון וריבית), כל עוד כלל הכנסתו השנתית החייבת אינה עולה על 228,000 שקלים בשנת 2026.
מה שיעורי המס המופחתים?
בהתאם למדרגות: 10% עד כ-84,120 שקלים, 14% עד כ-120,720, ו-20% עד כ-228,000. מעל התקרה חלים השיעורים הרגילים, ולא מעל 25%.
יש הטבה נוספת למי שנולד לפני 1948?
כן. מי שנולד לפני 2 בינואר 1948, הוא או בן או בת הזוג, זכאי מגיל 67 להחזר מס על ריבית מפיקדון או תוכנית חיסכון, בנוסף להטבה הכללית מגיל 60.
מה לגבי קופת גמל להשקעה?
מי שהגיע לגיל 60 ומושך את הכספים כקצבה חודשית במקום כסכום חד פעמי, פטור ממס על הרווחים שהצטברו בקופה.
ההטבה ניתנת אוטומטית?
בדרך כלל לא. צריך לוודא מול הבנק או רשות המסים שהיא מיושמת, ולעיתים להגיש בקשה להחזר מס או דוח שנתי.
קישורים רשמיים
המידע בעמוד זה כללי בלבד ואינו ייעוץ משפטי. סכומים ותנאים מתעדכנים, ותשובה מחייבת תתקבל רק מהגורם הרשמי. עודכן לאחרונה: 28.07.2026. יש לכם שאלה על המצב האישי שלכם? חייגו חינם: 03-382-5888