תביעה ייצוגית התקבלה: קרנות פנסיה ותיקות לא עדכנו גמלאים בדבר הגדלת הפטור ממס לפי תיקון 190
בית המשפט המחוזי בתל אביב קיבל תביעה ייצוגית נגד ארבע קרנות פנסיה ותיקות, בקביעה שהפרו את חובת האמון כלפי גמלאים בכך שלא עדכנו ולא יידעו אותם, במשך שמונה שנים, על הגדלת הפטור ממס על קצבת הפנסיה לפי תיקון 190.
עובדות מהירות
- בית המשפט המחוזי בתל אביב, בראשות השופטת לימור ביבי, קיבל תביעה ייצוגית שהוגשה נגד ארבע מבין קרנות הפנסיה הוותיקות בישראל, קרנות שהוקמו לפני שנת 1995 וכיום סגורות להצטרפות חוסכים חדשים.
- לפי התביעה, בין השנים 2012 ל-2020 הקרנות לא עדכנו את תשלומי הפנסיה של העמיתים בהתאם להגדלת שיעור הפטור ממס על קצבאות פנסיה, שנקבעה בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה, לא במסגרת התשלום החודשי השוטף ולא במסגרת זיכוי כללי שנתי.
- הקרנות טענו בהגנתן שהאחריות ליידע עמיתים על השינוי בזכויותיהם מוטלת על רשות המסים ולא עליהן, וכי פעלו בהתאם לחוק ולתקנות. בית המשפט דחה את הטענה הזו.
- השופטת ביבי קבעה שהחובה ליידע עמיתים על שינויים בזכויותיהם היא חובה בסיסית של הקרנות, ושהימנעות מכך עלולה להיחשב הפרה שיטתית של חובת האמון שחבה קרן פנסיה, כגוף המנהל כספי ציבור, כלפי החוסכים בה.
- פסק הדין ציין שהנזק הכלכלי המצטבר לעמיתים שנפגעו מההתנהלות הזו, בעיקר מי שהגיעו לגיל פרישה בתקופה הרלוונטית, עשוי להסתכם בעשרות מיליוני שקלים.
- בית המשפט הורה לקרנות הפנסיה לשנות את שיטות העבודה שלהן ולהבטיח יידוע יזום ומלא של העמיתים בכל הנוגע לשינויים בזכויותיהם, וקבע שגובה הפיצוי לקבוצת התובעים ייקבע בהליך בירור נפרד.
בית המשפט המחוזי בתל אביב קיבל תביעה ייצוגית נגד ארבע קרנות פנסיה ותיקות, בקביעה שהן הפרו את חובת האמון כלפי עמיתיהן בכך שלא עדכנו אותם, במשך שמונה שנים, על הגדלת הפטור ממס על קצבת הפנסיה לפי תיקון 190 לפקודת מס הכנסה.
מה קרה
התביעה הוגשה נגד ארבע מבין קרנות הפנסיה הוותיקות בישראל, קרנות שהוקמו לפני שנת 1995 וסגורות כיום להצטרפות חוסכים חדשים. לפי כתב התביעה, בין השנים 2012 ל-2020 הקרנות לא עדכנו את תשלומי הפנסיה החודשיים של העמיתים בהתאם להגדלת שיעור הפטור ממס על קצבאות פנסיה, שנקבעה בתיקון 190, ולא זיכו אותם בסכומים המגיעים להם, לא במסגרת התשלום השוטף ולא במסגרת זיכוי כללי שנתי. כמו כן נטען שהקרנות לא טרחו ליידע את העמיתים על עצם השינוי בזכויותיהם, ובכך מנעו מהם למצות אותן בזמן.
מה טענו הקרנות, ומה קבעה השופטת
הקרנות טענו שהאחריות ליידע עמיתים על זכויותיהם לפי תיקון 190 מוטלת על רשות המסים ולא עליהן, ושהן פעלו בהתאם לחוק ולתקנות. השופטת לימור ביבי דחתה את הטענה, וקבעה שחובת הגילוי והזהירות של קרן פנסיה כלפי עמיתיה, כגוף המנהל כספי ציבור, מחייבת אותה ליידע באופן יזום על שינויים בזכויות העמיתים, ולא להמתין ליוזמה פרטנית מצדם. לדבריה, הימנעות מכך עלולה להיחשב הפרה שיטתית של חובת האמון הבסיסית שהקרנות חבות לציבור העמיתים.
מה נקבע בפועל
פסק הדין ציין שהנזק המצטבר לעמיתים שנפגעו מההתנהלות הזו, בעיקר מי שהגיעו לגיל פרישה בתקופה הרלוונטית ולא הצליחו למצות את זכויותיהם בזמן, עשוי להגיע לעשרות מיליוני שקלים. בית המשפט הורה לקרנות לשנות את שיטות העבודה שלהן כדי להבטיח יידוע מלא ושוטף של העמיתים, וקבע שגובה הפיצוי לקבוצת התובעים עצמה ייקבע בהליך בירור נפרד בהמשך.
מה המשמעות עבורכם
אם אתם מקבלים כיום קצבה מקרן פנסיה ותיקה, ובפרט אם קיבלתם קצבה כזו גם בשנים שבין 2012 ל-2020, שווה לבדוק מול הקרן באופן מפורש אם תשלומי הפנסיה שלכם שיקפו את הגדלת הפטור ממס לפי תיקון 190. הקביעה שבית המשפט דחה את הטענה שהאחריות מוטלת רק על רשות המסים עשויה לתמוך בפנייה כזו, גם כלפי קרן שאינה אחת מארבע הקרנות שנתבעו כאן.
שורה תחתונה
אם אתם לא בטוחים איך לבדוק את זה מול קרן הפנסיה שלכם, צוות For You ישמח לעזור לכם בחינם בטלפון 03-382-5888.
שאלות נפוצות
מה זה בדיוק "קרן פנסיה ותיקה"?
קרן פנסיה שהוקמה לפני שנת 1995 וכיום סגורה להצטרפות חוסכים חדשים. מי שחסך בה לפני שנסגרה ממשיך לקבל ממנה קצבה, או יכול למשוך ממנה כספים בתנאים מסוימים, בכפוף לתקנון הספציפי של הקרן.
מה זה תיקון 190, ולמה הוא רלוונטי לפסק הדין הזה?
תיקון לפקודת מס הכנסה משנת 2012, שמטרתו הגדלת שיעור הפטור ממס על קצבאות פנסיה. בתביעה נטען, ובית המשפט קיבל את הטענה, שבמשך שמונה שנים הקרנות לא עדכנו את הגמלאים בהתאם לתיקון הזה ולא יידעו אותם על השינוי בזכויותיהם.
האם פסק הדין כבר קבע כמה כסף כל גמלאי יקבל בחזרה?
לא. בית המשפט קבע שהקרנות הפרו את חובת האמון כלפי העמיתים וחייב אותן לשנות את נהליהן, אבל גובה הפיצוי לקבוצת התובעים עצמה ייקבע בהליך בירור נוסף, ולא פורט בפסק הדין המדווח כאן.
אני גמלאי בקרן פנסיה ותיקה, מה המשמעות עבורי?
כדאי לבדוק מול הקרן שלכם אם תשלומי הפנסיה שקיבלתם מאז 2012 שיקפו את הגדלת הפטור ממס לפי תיקון 190. הקביעה של בית המשפט לגבי חובת היידוע של הקרנות יכולה לשמש בסיס לפנייה כזו, גם אם הקרן הספציפית שלכם אינה אחת מארבע הקרנות שנתבעו.
קישורים רשמיים
המידע בעמוד זה כללי בלבד ואינו ייעוץ משפטי. סכומים ותנאים מתעדכנים, ותשובה מחייבת תתקבל רק מהגורם הרשמי. עודכן לאחרונה: 26.10.2026. יש לכם שאלה על המצב האישי שלכם? חייגו חינם: 03-382-5888