קופת גמל להשקעה כקצבה: השלמת פנסיה עם פטור ממס אחרי גיל 60
אחרי גיל 60 אפשר להמיר קופת גמל להשקעה לקצבה חודשית פטורה ממס: התנאים, אופן הביצוע, ומה חשוב לבדוק לפני.
עובדות מהירות
- קופת גמל להשקעה היא חיסכון גמיש שאפשר למשוך ממנו כסף בכל עת, בכפוף למס על הרווח.
- מי שמושך את הכסף כקצבה חודשית אחרי גיל 60 עשוי ליהנות מפטור ממס על הרווחים.
- המסלול הזה הופך את קופת הגמל להשקעה לכלי להשלמת פנסיה בגיל השלישי.
- כדי לקבל את הפטור צריך למשוך בצורת קצבה ולא כסכום חד פעמי.
- התנאים והתקרות מתעדכנים, ראו באתר המוסד לביטוח לאומי או היוועצו ביועץ פנסיוני.
קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון גמיש שהושק בסוף שנת 2016, ומאז הפך פופולרי מאוד. אפשר להפקיד בו כספים, הם מושקעים בשוק ההון, ואפשר למשוך אותם כמעט בכל שלב. לצד הגמישות יש לו יתרון פחות מוכר שרלוונטי במיוחד לגיל השלישי: אחרי גיל 60 אפשר להמיר את הצבירה לקצבה חודשית שפטורה ממס, ובכך להפוך את הקופה למקור הכנסה קבוע שמשלים את הפנסיה.
מה מייחד את קופת הגמל להשקעה
בשונה מפנסיה או מקופת גמל לחיסכון פנסיוני, אין כאן נעילה עד גיל פרישה. הכסף נזיל וזמין למשיכה. בכל שנה אפשר להפקיד עד תקרה שנתית לאדם, סכום שמתעדכן מדי שנה ועומד נכון לשנים האחרונות על כ-79,000 ש"ח לאדם. אפשר לפתוח קופה גם על שם ילדים או בני משפחה, כל אחד עם תקרה נפרדת.
מה קורה במשיכה רגילה
אם מושכים את הכסף כסכום חד פעמי, המשיכה חייבת במס רווחי הון בשיעור של 25% על הרווח הריאלי שנצבר (הרווח בניכוי האינפלציה). כלומר על הקרן שהפקדתם לא משלמים מס, אלא רק על הרווח, ורק בעת המשיכה. זו נקודת המוצא שממנה נמדד היתרון של מסלול הקצבה.
הפטור ממס אחרי גיל 60
פקודת מס הכנסה מאפשרת למי שהגיע לגיל 60 לבחור לקבל את הכספים לא כסכום אחד אלא כקצבה חודשית קבועה, ואז הרווחים שנצברו פטורים ממס. הקצבה כולה משולמת ללא ניכוי מס, בשונה מקצבת פנסיה רגילה שממנה מנוכה בדרך כלל מס הכנסה מעל תקרת הפטור. הפטור ניתן גם אם אתם כבר מקבלים קצבת פנסיה או קצבאות אחרות, וגם אם יש לכם הכנסות נוספות מכל סוג.
איך זה עובד בפועל
כדי לקבל את הכסף כקצבה מעבירים את הצבירה מקופת הגמל להשקעה לקופת גמל משלמת לקצבה או לקרן פנסיה, ומשם מתחילים לקבל תשלום חודשי. סכום הקצבה מחושב לפי מקדם המרה, שמתחשב בגיל ובתוחלת החיים. ככל שממירים לקצבה בגיל מבוגר יותר, הקצבה החודשית לרוב גבוהה יותר. חשוב לדעת שקבלת הכספים כקצבה כפופה לכללי הקצבה המזערית, ולכן כדאי לבדוק מראש מול הגוף המנהל אם הצבירה מספיקה כדי לקבל את מלואה כקצבה.
למי המסלול מתאים
המסלול מתאים במיוחד למי שחושש שהפנסיה שלו לא תספיק ורוצה להוסיף הכנסה חודשית קבועה בגיל השלישי, וכן למי שחסך סכום נאה בקופה ומעדיף לפרוס אותו כקצבה במקום למשוך הכל ולשלם 25% מס על הרווח. מנגד, מי שזקוק לכל הסכום בבת אחת, למשל למימון הוצאה גדולה, יעדיף אולי משיכה חד פעמית גם במחיר המס.
נקודות שחשוב לשקול לפני ההחלטה
- ההמרה לקצבה היא לרוב בלתי הפיכה: אחרי שהתחלתם לקבל קצבה, לא ניתן בדרך כלל לחזור ולמשוך את הקרן כסכום אחד.
- גובה הקצבה תלוי במקדם ההמרה של המסלול, ולכן כדאי להשוות מקדמים בין גופים.
- יש לבדוק את היבטי ההורשה: מה קורה ליתרה אם המקבל נפטר, ומהם ההסדרים למוטבים.
- דמי הניהול ומסלול ההשקעה משפיעים על הצבירה לאורך שנים, וכדאי לבחון אותם.
טעויות נפוצות
הטעות השכיחה היא למשוך את כל הכסף בבת אחת מתוך הרגל, ולשלם מס רווחי הון שאפשר היה לחסוך. טעות אחרת היא לצאת מנקודת הנחה שהפטור אוטומטי, בעוד שהוא מותנה בקבלת הכספים כקצבה דרך גוף משלם ובעמידה בתנאים. מכיוון שמדובר בהחלטת פרישה עם השלכות מס לטווח ארוך, נכון להתייעץ עם יועץ פנסיוני אובייקטיבי ולבדוק את התקרות והתנאים המעודכנים באתר רשות המסים ורשות שוק ההון.
ב-For You נשמח לכוון אתכם לגורם המקצועי הנכון. חייגו 03-382-5888.
שאלות נפוצות
מאיזה גיל אפשר לקבל את הקצבה פטורה ממס?
מגיל 60. מי שממיר את הצבירה בקופת גמל להשקעה לקצבה חודשית אחרי גיל 60 זכאי לפטור ממס על הרווחים שנצברו.
מה קורה אם אמשוך את הכסף בסכום אחד?
משיכה חד פעמית חייבת במס רווחי הון בשיעור 25% על הרווח הריאלי. הקרן עצמה אינה ממוסה, רק הרווח.
אפשר לקבל את הפטור גם אם אני כבר מקבל פנסיה?
כן. הפטור ניתן גם אם אתם מקבלים קצבת פנסיה או קצבאות אחרות, וגם אם יש לכם הכנסות נוספות.
האם אפשר להתחרט אחרי שהתחלתי לקבל קצבה?
בדרך כלל לא. ההמרה לקצבה היא לרוב בלתי הפיכה, ולכן חשוב להתייעץ לפני ההחלטה.
כמה אפשר להפקיד בקופה בשנה?
יש תקרת הפקדה שנתית לאדם שמתעדכנת מדי שנה, ועומדת בשנים האחרונות על כ-79,000 שקל. מומלץ לבדוק את הסכום המעודכן.
קישורים רשמיים
המידע בעמוד זה כללי בלבד ואינו ייעוץ משפטי. סכומים ותנאים מתעדכנים, ותשובה מחייבת תתקבל רק מהגורם הרשמי. עודכן לאחרונה: 28.07.2026. יש לכם שאלה על המצב האישי שלכם? חייגו חינם: 03-382-5888