נקודות זיכוי לחייל משוחרר ולמסיים שירות לאומי: כסף שמגיע לכם אחרי השירות
חיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי-אזרחי זכאים לנקודות זיכוי ממס למשך 36 חודשים, עם אפשרות החזר עד שש שנים אחורה.
עובדות מהירות
- חייל משוחרר ומסיים שירות לאומי אזרחי זכאים לנקודות זיכוי נוספות ממס הכנסה.
- ההטבה ניתנת בשנים הראשונות אחרי סיום השירות ומדורגת לפי חודשי הזכאות.
- מי שלא ניצל את ההטבה יכול לקבל החזרים עד שש שנים אחורה.
- עצמאים מממשים את ההטבה בדוח השנתי בצירוף תעודת שחרור או סיום שירות.
- שווי כל נקודת זיכוי מתעדכן מדי שנה, ראו באתר המוסד לביטוח לאומי או רשות המסים.
אחרי שנים של שירות צבאי או שירות לאומי-אזרחי, המעבר לחיים אזרחיים ולעבודה כרוך בהוצאות. המדינה מכירה בכך ומעניקה לחיילים משוחררים ולמסיימי שירות לאומי-אזרחי נקודות זיכוי נוספות ממס הכנסה, לפי סעיף 39א לפקודת מס הכנסה, שמקטינות את המס בשנים הראשונות לאחר השחרור.
כמה נקודות מקבלים
מספר נקודות הזיכוי נקבע לפי אורך השירות:
- חיילים ששירתו 23 חודשים ומעלה, וחיילות ששירתו 22 חודשים ומעלה: 2 נקודות זיכוי.
- חיילים ששירתו בין 12 ל-23 חודשים, וחיילות ששירתו בין 12 ל-22 חודשים: נקודת זיכוי אחת.
- בני ובנות שירות לאומי-אזרחי: 2 נקודות על שירות של 24 חודשים, ונקודה אחת על שירות של 12 חודשים.
מי שהשתחרר מוקדם עקב מצב בריאותי גם אם שירת פחות מ-12 חודשים, עשוי להיות זכאי בהתאם לתנאים.
כמה זה שווה בכסף
נקודות הזיכוי מפחיתות ישירות את המס שאתם משלמים על שכר העבודה. שווי נקודת זיכוי מתעדכן מדי שנה, ובשנת 2026 הוא כ-2,904 שקלים לשנה, כלומר כ-242 שקלים לחודש לכל נקודה. משמעות הדבר היא הטבה של עד כ-484 שקלים בחודש לזכאים לשתי נקודות. ככל שהשכר נמוך יותר, כך ההטבה מורגשת יותר, ולעיתים היא מאפסת את המס לגמרי.
לכמה זמן
ההטבה ניתנת למשך 36 חודשים, החל מהחודש שאחרי חודש השחרור או סיום השירות. ההטבה הזאת מתווספת לנקודות הזיכוי הרגילות שמקבל כל תושב ישראל, ולנקודות נוספות שאולי מגיעות לכם מסיבות אחרות.
גם החזר על העבר
נקודה חשובה שרבים מפספסים: אפשר לקבל החזרי מס עד שש שנים אחורה. משמעות הדבר היא שגם מי שהשתחרר לפני כמה שנים ולא ניצל את ההטבה בזמן, יכול עדיין להגיש בקשה להחזר ולקבל את הכסף שהגיע לו על אותן שנים. שווה לבדוק את השנים האחרונות.
איך מממשים
- שכיר ממלא טופס 101 אצל המעסיק, מסמן את הסעיף המתאים ומציג את תעודת השחרור או אישור סיום השירות, כדי שההטבה תבוא לידי ביטוי בתלוש.
- מי שלא ניצל את ההטבה יכול להגיש בקשה להחזר מס לאחר תום שנת המס.
- אפשר גם לבצע תיאום מס במהלך השנה.
- עצמאים ממלאים את הפרטים ומצרפים תעודת שחרור או אישור סיום שירות בדוח השנתי.
טעויות נפוצות
- לא לסמן את הזכאות בטופס 101 ולהפסיד את ההטבה בתלוש.
- להניח שההטבה אינה חלה על שירות לאומי-אזרחי. היא חלה גם עליו.
- לוותר על החזר עבר, בעוד אפשר לבקש עד שש שנים אחורה.
- לא לשמור את תעודת השחרור או אישור סיום השירות.
אם אינכם בטוחים כיצד להגיש, שירות הייעוץ לאזרח, מוקד רשות המסים, או צוות For You בטלפון 03-382-5888 יכולים להדריך אתכם.
שאלות נפוצות
כמה נקודות זיכוי מקבל חייל משוחרר?
לפי אורך השירות: חיילים מ-23 חודשים וחיילות מ-22 חודשים מקבלים 2 נקודות. שירות בין 12 חודשים לסף הזה מזכה בנקודה אחת. בשירות לאומי-אזרחי: 2 נקודות על 24 חודשים ונקודה על 12 חודשים.
כמה שווה נקודת זיכוי?
שווי נקודה מתעדכן מדי שנה, ובשנת 2026 הוא כ-2,904 שקלים לשנה, כלומר כ-242 שקלים לחודש. זכאי לשתי נקודות מקבל הטבה של עד כ-484 שקלים בחודש.
לכמה זמן ניתנת ההטבה?
למשך 36 חודשים, החל מהחודש שאחרי חודש השחרור או סיום השירות. ההטבה מתווספת לנקודות הזיכוי הרגילות של כל תושב.
אפשר לקבל החזר על שנים שעברו?
כן. אפשר להגיש בקשה להחזר מס עד שש שנים אחורה. גם מי שהשתחרר לפני כמה שנים ולא ניצל את ההטבה יכול לקבל את הכסף שהגיע לו.
האם ההטבה חלה על שירות לאומי-אזרחי?
כן. ההטבה חלה גם על מסיימי שירות לאומי-אזרחי, ולא רק על חיילים משוחררים, בהתאם לאורך השירות.
קישורים רשמיים
המידע בעמוד זה כללי בלבד ואינו ייעוץ משפטי. סכומים ותנאים מתעדכנים, ותשובה מחייבת תתקבל רק מהגורם הרשמי. עודכן לאחרונה: 28.07.2026. יש לכם שאלה על המצב האישי שלכם? חייגו חינם: 03-382-5888