נקודות זיכוי לעולה חדש: פחות מס הכנסה בשנים הראשונות בארץ
נקודות זיכוי לעולה חדש לפי סעיף 35 לפקודת מס הכנסה: כמה נקודות, לכמה זמן, ואיך מממשים בתלוש או בהחזר מס.
עובדות מהירות
- עולה חדש זכאי לנקודות זיכוי נוספות ממס הכנסה שמפחיתות את המס שהוא משלם.
- ההטבה מתפרסת על פני מספר שנים מיום העלייה, ומדורגת לאורך התקופה.
- כל נקודת זיכוי שווה סכום כספי קבוע שמתעדכן מדי שנה.
- ההטבה מעוגנת בסעיף 35 לפקודת מס הכנסה.
- כדי לממש יש להציג תעודת עולה, בתיאום מס או בהחזר בסוף השנה.
המעבר לישראל כרוך בהוצאות רבות ובהתבססות כלכלית מאתגרת. כדי להקל על עולים חדשים, מדינת ישראל מעניקה להם נקודות זיכוי נוספות ממס הכנסה בשנים הראשונות. ההטבה מעוגנת בסעיף 35 לפקודת מס הכנסה ובתקנות שמכוחו, והיא שווה כסף ממשי מדי חודש. רבים אינם מנצלים אותה במלואה, ולעיתים אף מפסידים החזר מס של שנים שלמות.
מה זו נקודת זיכוי
נקודת זיכוי היא סכום קבוע שמפחית ישירות את המס שאתם משלמים, ולא רק את ההכנסה החייבת. לכל תושב ישראל מגיעות נקודות זיכוי בסיסיות, ולעולה חדש מתווספות נקודות נוספות מעצם מעמדו. שווי נקודת זיכוי מתעדכן מדי שנה ועומד על סביבות 2,900 ש"ח בשנה לנקודה (כמה מאות שקלים לחודש). ככל שיש לכם יותר נקודות, כך המס יורד, ובשכר נמוך הוא עשוי להתאפס לגמרי.
כמה נקודות ולכמה זמן
נקודות הזיכוי לעולה ניתנות באופן מדורג לאורך תקופת ההטבה שנקבעה בתקנות. במתכונת הבסיסית ההטבה יורדת בהדרגה עם השנים: בחודשים הראשונים ניתנת מנה גבוהה יותר של רבע נקודת זיכוי לכל חודש, ובהמשך המנה החודשית קטנה. חשוב לדעת שהתקנות עודכנו והורחבו עבור עולים שעלו בשנים האחרונות, כך שמספר השנים והחלוקה המדויקת תלויים במועד העלייה. לכן בדקו את הנתונים העדכניים מול רשות המסים לפי תאריך העלייה שלכם, ואל תסתמכו על מספר ישן.
איך זה עובד בפועל בכל שנה
ההטבה מחושבת לפי מספר החודשים מיום העלייה. בכל שנת מס נבדק הוותק שלכם בכל אחד מחודשי אותה שנה, וסך נקודות הזיכוי שמגיעות עבור כל חודש מצטרף לזיכוי השנתי. אם עבדתם רק בחלק מהשנה, אפשר לנצל את הנקודות שנצברו כדי להקטין את המס על השכר שהרווחתם באותה תקופה.
איך מממשים את ההטבה
- שכירים: מלאו טופס 101 אצל המעסיק בתחילת העבודה ובתחילת כל שנת מס, וצרפו צילום של תעודת עולה. כך ההטבה תבוא לידי ביטוי כבר בתלוש השכר.
- מי שלא ניצל בזמן: אפשר להגיש בקשה להחזר מס באופן מקוון או מול פקיד השומה. ניתן לקבל החזרי מס עד שש שנים אחורה, כך שגם עולים ותיקים יכולים לבדוק שנים קודמות.
- עצמאים: מדווחים על נקודות הזיכוי בדוח השנתי למס הכנסה ומצרפים תעודת עולה.
טעויות נפוצות
- לא לצרף תעודת עולה לטופס 101, כך שהמעסיק אינו יודע להעניק את הנקודות.
- לחשוב שאי אפשר לתקן בדיעבד. אפשר לתבוע החזר עד שש שנים אחורה.
- לשכוח שנקודות העולה מתווספות לנקודות ולהטבות אחרות שמגיעות לכם, למשל בעד ילדים או בעד תואר, כך שכדאי לבחון את התמונה כולה.
כדאי לזכור
נקודות הזיכוי לעולה הן רק חלק מסל הטבות המס שמגיעות לעולים חדשים. אם אינכם בטוחים כמה מגיע לכם, בדיקה מול רשות המסים או מול רואה חשבון יכולה להניב החזר מס נאה. נשמח לעזור לכם להבין את הזכויות בטלפון 03-382-5888.
שאלות נפוצות
על סמך מה מקבלים נקודות זיכוי לעולה?
ההטבה מעוגנת בסעיף 35 לפקודת מס הכנסה ובתקנות שמכוחו, וניתנת לעולה חדש לתקופה מדורגת מיום העלייה.
כמה שווה נקודת זיכוי?
שווי נקודת זיכוי מתעדכן מדי שנה ועומד על סביבות 2,900 ש"ח בשנה לנקודה, כלומר כמה מאות שקלים בחודש שיורדים ישירות מהמס.
איך שכיר מקבל את ההטבה?
ממלאים טופס 101 אצל המעסיק בתחילת העבודה ובכל שנת מס ומצרפים צילום תעודת עולה, וההטבה מופיעה בתלוש.
שכחתי לממש את ההטבה בעבר, אפשר לתקן?
כן. אפשר להגיש בקשה להחזר מס עד שש שנים אחורה, מקוון או מול פקיד השומה.
איך עצמאי מקבל את הנקודות?
עצמאי מדווח על נקודות הזיכוי בדוח השנתי למס הכנסה ומצרף תעודת עולה.
קישורים רשמיים
המידע בעמוד זה כללי בלבד ואינו ייעוץ משפטי. סכומים ותנאים מתעדכנים, ותשובה מחייבת תתקבל רק מהגורם הרשמי. עודכן לאחרונה: 28.07.2026. יש לכם שאלה על המצב האישי שלכם? חייגו חינם: 03-382-5888