פטור ממס על ריבית מכספי פיצויים בשל נזק גוף
ריבית על כספי פיצויים בשל נזק גוף פטורה ממס עד תקרה גבוהה במיוחד. מתי הפטור חל, איך מממשים אותו ואיך תובעים החזר על מס שכבר נוכה.
עובדות מהירות
- ריבית שנצברת על כספי פיצויים או תגמולי ביטוח ששולמו בשל נזק גוף פטורה ממס עד תקרה שנתית מיוחדת.
- הפטור נועד להגן על הכסף שנועד לפצות על הפגיעה, כדי שלא יישחק במיסוי.
- הפטור חל כשהכספים מופקדים בפיקדון, בתוכנית חיסכון או בקופת גמל.
- התקרה על ריבית זו גבוהה מהתקרה הרגילה של פטור נכות על הכנסה פסיבית.
- כדי לממש צריך להוכיח שמקור הכסף הוא פיצוי על נזק גוף, למשל פסק דין או הסכם פשרה.
אנשים שנפגעו בגופם וקיבלו פיצוי, בין אם מפסק דין, מהסכם פשרה או מחברת ביטוח, לא תמיד יודעים שיש הגנה מיוחדת על הכסף הזה. כשמפקידים אותו בבנק, בתוכנית חיסכון או בקופת גמל, הוא צובר ריבית או רווחים. ריבית ממוסה בדרך כלל, אבל כאן החוק נותן פטור מיוחד עד תקרה גבוהה במיוחד.
הרעיון מאחורי הפטור
פיצוי על נזק גוף נועד לכסות הוצאות רפואיות, אובדן השתכרות וסבל שנגרמו מהפגיעה. אם המדינה הייתה ממסה במלואם את הרווחים שהכסף מייצר, ערכו האמיתי של הפיצוי היה נשחק עם השנים. הפטור שומר על הכסף קרוב יותר לערכו המקורי.
מתי הפטור חל
הפטור חל כשמתקיימים שני תנאים. הראשון, מקור הכסף הוא פיצוי או תגמול ביטוח בשל נזק גוף. השני, הכסף מופקד בפיקדון, בתוכנית חיסכון או בקופת גמל, והריבית נצברת עליו. במצב הזה קיימת תקרה שנתית גבוהה במיוחד לפטור ממס על ריבית זו.
גובה התקרה
לפי סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה, למי שהייתה לו הכנסה מריבית על כספי פיצויים או ביטוח ששולמו בשל נזקי גוף והופקדו בפיקדון, בתוכנית חיסכון או בקופת גמל, התקרה השנתית הפטורה עומדת על כ-337,200 ש"ח (נכון לשנים 2024 עד 2027). זו תקרה גבוהה בהרבה מהתקרה הרגילה של כ-81,960 ש"ח שחלה על הכנסה של אדם עם נכות שאינה מריבית פיצויים. חשוב לדעת שהפטור המורחב על ההכנסה שאינה מיגיעה אישית ניתן בעיקר כשההכנסה מיגיעה אישית נמוכה מהתקרה הרגילה או שאין כלל הכנסה מיגיעה אישית. הסכומים מתעדכנים, ולכן בדקו את הנתון העדכני.
איך מממשים את הפטור
- שמרו כל מסמך שמעיד על מקור הכסף: פסק דין, הסכם פשרה או אישור מחברת הביטוח.
- כשפותחים פיקדון או חיסכון, ציינו בפני הבנק שמדובר בכספי פיצויים בשל נזק גוף.
- ודאו שהבנק סימן את החשבון בהתאם, כדי שלא ינכה מס במקור על הריבית.
- אם כבר נוכה מס במקור, אפשר לבקש החזר מרשות המסים בהצגת המסמכים.
אפשר לתבוע החזר על מס שכבר שולם
הרבה נפגעים מפקידים את הפיצוי ולא מוסרים לבנק מידע על מקורו, ולכן משלמים מס מיותר על הריבית במשך שנים. אם זה קרה לכם, אפשר לתבוע החזר עד שש שנים אחורה, כמו בכל החזר מס. שמירת המסמכים המקוריים היא המפתח: בלעדיהם קשה יהיה להוכיח את מקור הכסף.
טעויות נפוצות
הטעות הראשונה היא לא לומר לבנק מה מקור הכסף. הטעות השנייה היא לזרוק את פסק הדין או הסכם הפשרה לאחר שנים, ואז אין במה לתמוך את הבקשה. הטעות השלישית היא להסתמך על מספר תקרה ישן. התקרות והכללים מתעדכנים, ולכן כדאי לבדוק את הנתון העדכני מול רשות המסים או מול רואה חשבון לפני שמסתמכים על סכום מסוים. לכל שאלה, צוות בשבילך זמין בטלפון 03-382-5888.
שאלות נפוצות
כמה גבוהה התקרה הפטורה על ריבית פיצויי נזק גוף?
לפי סעיף 9(5) לפקודה, התקרה השנתית עמדה על כ-337,200 ש"ח (נכון לשנים 2024 עד 2027), הרבה מעל התקרה הרגילה של כ-81,960 ש"ח. הסכומים מתעדכנים, ולכן כדאי לוודא את הנתון העדכני.
אילו כספים מזכים בפטור?
כספי פיצויים או תגמולי ביטוח ששולמו בשל נזק גוף, בין מפסק דין, מהסכם פשרה או מחברת ביטוח, שהופקדו בפיקדון, בתוכנית חיסכון או בקופת גמל וצוברים ריבית.
מה עושים כדי לא לשלם מס מיותר?
כשפותחים את הפיקדון, מודיעים לבנק שמדובר בכספי פיצויים בשל נזק גוף ומוודאים שהחשבון סומן בהתאם, כדי שלא ינוכה מס במקור על הריבית.
שילמתי מס על הריבית בעבר, אפשר להחזיר?
כן. אם נוכה מס במקור, ניתן לתבוע החזר עד שש שנים אחורה מרשות המסים, בהצגת המסמכים על מקור הכסף.
מה חשוב לשמור?
את כל המסמכים שמעידים על מקור הכסף: פסק הדין, הסכם הפשרה או אישור חברת הביטוח. בלעדיהם קשה להוכיח את הזכאות.
קישורים רשמיים
המידע בעמוד זה כללי בלבד ואינו ייעוץ משפטי. סכומים ותנאים מתעדכנים, ותשובה מחייבת תתקבל רק מהגורם הרשמי. עודכן לאחרונה: 28.07.2026. יש לכם שאלה על המצב האישי שלכם? חייגו חינם: 03-382-5888